Il modello 730 non è soltanto la dichiarazione dei redditi: rappresenta uno strumento importante che consente ai contribuenti di beneficiare delle agevolazioni fiscali previste dalla legge, recuperando parte delle spese sostenute durante l’anno precedente attraverso detrazioni o deduzioni fiscali.
Nel corso dell’anno si affrontano numerose spese e molte di esse danno diritto ad agevolazioni riconosciute dallo Stato. Tuttavia, per poter usufruire di questi benefici è necessario indicarle correttamente nella dichiarazione dei redditi e conservare la relativa documentazione (fatture, ricevute, scontrini parlanti e certificazioni richieste), che potrà essere richiesta in caso di controlli.
Presentare il modello 730 entro i termini previsti è fondamentale: in caso contrario si rischia di perdere la possibilità di recuperare le detrazioni e le deduzioni spettanti. Il termine ultimo per presentare il Modello 730 è il 30 settembre 2026.
Per le persone con disabilità e per le loro famiglie questo aspetto assume un’importanza ancora maggiore. Le spese sostenute per visite specialistiche, esami diagnostici, terapie, farmaci, assistenza personale, ausili, trasporti e interventi per favorire l’autonomia possono incidere in modo significativo sul bilancio familiare. Le agevolazioni fiscali rappresentano quindi un sostegno concreto, permettendo di recuperare parte delle somme già sostenute.
Vediamo quali sono le principali spese che possono essere portate in detrazione o in deduzione nel modello 730 per le persone con disabilità.
Spese sanitarie e assistenza specifica
Costi sostenuti per le spese sanitarie per la salute e la cura quotidiana delle persone con disabilità attraverso due tipologie di spese:
- Spese mediche generiche
- Spese di assistenza specifica
Acquisto e mantenimento di veicoli
Garantisce il diritto alla mobilità e all’inclusione, abbattendo i costi di un bene necessario, coprendo i costi degli adattamenti. Le persone con disabilità che possiedono i requisiti previsti dalla legge, oppure i familiari che li hanno fiscalmente a carico, possono beneficiare di importanti agevolazioni per l’acquisto di un veicolo.
Tra queste rientrano:
- detrazione IRPEF della spesa sostenuta, fino al limite massimo previsto dalla normativa;
- applicazione dell’IVA agevolata sull’acquisto del veicolo;
- esenzione dal pagamento del bollo auto, nei casi previsti;
Eliminazione delle barriere architettoniche
Le barriere architettoniche sono tutti gli ostacoli fisici che limitano o impediscono la libertà di movimento e l’accesso agli spazi pubblici e privati alle persone con disabilità e mobilità ridotta.
Per gli interventi finalizzati all’eliminazione di tali barriere, la normativa prevede specifiche agevolazioni fiscali.
Le modalità e le percentuali di detrazione dipendono dalla normativa vigente nell’anno in cui vengono sostenute le spese.
L’agevolazione può spettare sia alla persona con disabilità sia al familiare che sostiene la spesa, qualora ne ricorrano i requisiti.
Sussidi tecnici e informatici
L’acquisto di sussidi tecnici e informatici destinati a favorire l’autonomia e l’integrazione delle persone con disabilità dà diritto a importanti benefici fiscali come detrazioni IRPEF e IVA agevolata quando ricorrono i requisiti previsti dalla normativa.
Ausili, protesi e dispositivi medici
Sono previste agevolazioni fiscali per numerosi ausili e dispositivi utilizzati dalle persone con disabilità per migliorare la qualità della vita, l’autonomia e la salute. In base alla tipologia del dispositivo e alla normativa applicabile, tali spese possono beneficiare della detrazione fiscale e, nei casi previsti, dell’IVA agevolata.
Mezzi per deambulazione, locomozione e sollevamento
Sono strumenti e dispositivi fisici utilizzati per aiutare le persone con difficoltà motorie a muoversi, spostarsi o essere trasferite in sicurezza. Permettono Libertà di movimento, consentendo di svolgere le attività e movimenti.
Cani guida per persone non vedenti
I cani guida sono cani addestrati da centri specializzati per affiancare le persone non vedenti o ipovedenti gravi per dare orientamento e facilitare la mobilità.
Alle persone non vedenti, oppure ai familiari che le hanno fiscalmente a carico, spettano specifiche agevolazioni per l’acquisto e il mantenimento del cane guida.
In particolare sono previste:
- detrazione del 19% per l’acquisto del cane guida;
- detrazione forfettaria annuale per le spese di mantenimento, nei limiti stabiliti dalla normativa vigente.
Assicurazioni sulla vita a tutela delle persone con disabilità grave
Per i premi versati relativi a polizze assicurative finalizzate alla tutela delle persone con disabilità grave è prevista una detrazione IRPEF del 19%, entro i limiti fissati dalla legge e con un massimo di spesa annuo di 750€
Servizi di interpretariato per persone sorde
Per la traduzione simultanea e professionale tra la lingua parlata e una lingua dei segni fondamentali nei contesti pubblici e privati per garantire l’accessibilità. Le persone riconosciute affette da sordità possono beneficiare della detrazione del 19% delle spese sostenute per i servizi di interpretariato.
Assistenza personale, colf e badanti
Le spese sostenute per gli addetti all’assistenza personale delle persone non autosufficienti nelle attività della vita quotidiana possono beneficiare della detrazione IRPEF del 19%, fino a un massimo di 2.000 € di spesa per anno.
Sono inoltre previste specifiche deduzioni per i contributi previdenziali versati per colf e badanti, nei limiti stabiliti dalla legge.
Figli con disabilità fiscalmente a carico
Quando una persona con disabilità è fiscalmente a carico di un familiare, quest’ultimo può beneficiare delle detrazioni fiscali previste dalla normativa, qualora ne ricorrano i requisiti.
L’importo delle detrazioni varia in base al reddito complessivo del contribuente e alle disposizioni fiscali vigenti.
Un’opportunità da non perdere
Ogni anno molte persone rinunciano inconsapevolmente a rimborsi e agevolazioni fiscali semplicemente perché non conoscono tutti i benefici a cui hanno diritto oppure perché non presentano correttamente la dichiarazione dei redditi.
Vorresti presentare il modello 730? Hai tempo fino al 30 settembre 2026 per presentare la dichiarazione dei redditi e recuperare le detrazioni e le deduzioni relative alle spese sostenute nel 2025. Affidati ai nostri professionisti: ti assisteranno nella compilazione e nell’invio del modello 730, verificando tutte le detrazioni, le deduzioni e le agevolazioni fiscali a cui hai diritto.
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